Presentación
Introducción

Tema 1:
MARCO TEÓRICO GENERAL
RELACIONADO AL FRAUDE ADUANERO

1.1. Objetivo
1.2. Definición de Fraude
1.3. Manifestaciones más significativas del Fraude Aduanero
1.4. Etapas en las cuales se puede cometer fraude
1.5. Resumen
1.6. Glosario

Tema 2:
MARCO LEGISLATIVO ADOPTADO
EN LA COMUNIDAD ECONÓMICA EUROPEA (CEE)

2.1. Objetivo
2.2. Antecedentes Históricos Comunitarios – Surgimiento de la CEE
2.3. Finalidad de la Comunidad Económica Europea
2.4. Entrada y Salida de mercancías del territorio aduanero de la comunidad
2.5. Régimen Comunitario de Franquicias Aduaneras.
2.6. Elementos para la aplicación de los derechos de importación
2.7. Deuda Aduanera Comunitaria
2.8. Resumen
2.9. Glosario

Tema 3:
ANÁLISIS Y DESCRIPCIÓN DE FRAUDE ADUANERO
EN LA COMUNIDAD ECONÓMICA EUROPEA (CEE)

3.1 Objetivo
3.2 Principales instituciones en la CEE
3.3 Oficina Europea de Lucha contra el Fraude (OLAF)
3.4 Casos más comunes de fraude en la CEE
3.5. Resumen

Tema 4:
TRATAMIENTO DE FRAUDE ADUANERO EN LA COMUNIDAD ANDINA (CAN)

4.1. Objetivo
4.2. Principales Instituciones y países que conforman la CAN
4.3. Cooperación Técnica CEE y CAN
4.4. Régimen Andino sobre control aduanero.
4.5. Fases del Control Aduanero
4.6. Resumen
4.7. Glosario

Tema 5:
TRATAMIENTO DE FRAUDE ADUANERO EN LA LEGISLACIÓN COMPARADA

5.1. Objetivos de la Unidad
5.2. Convenio de Kyoto
5.3. En la Legislación Peruana
5.3.1. Infracción administrativa aduanera
5.3.2. La Ley de Delitos Aduaneros
5.3.3. Delito de Contrabando
5.3.4. Delito de Defraudación de Rentas.
5.3.5. Delito de Receptación.
5.3.6. Delito de Financiamiento.
5.3.7. Tráfico de mercancías Prohibidas o Restringidas.
5.3.8. Tentativa
5.3.9. Circunstancias agravantes de los delitos aduaneros.
5.3.10. Infracción administrativa vinculada al contrabando.
5.4. En la Legislación Española
5.4.1. Delitos directamente relacionados con Aduanas
5.4.2. Delitos Indirectamente relacionados con Aduanas
5.5. En la Legislación Venezolana
5.5.1. Mercancías no presentadas o no declaradas ante Aduanas
5.5.2. Delito de Contrabando.
5.6. Resumen
5.7. Glosario

Bibliografía